Банк России опубликовал проект новой инструкции о порядке представления документов и информации при проведении валютных операций. Документ распространяет действующий контур банковского валютного контроля на внешнеторговые расчёты с использованием цифровой валюты.

Пока речь идёт только о проекте: его содержание, сроки и условия вступления в силу могут измениться.

Какие контракты потребуется ставить на учёт

Проект предусматривает постановку на учёт внешнеторговых контрактов, по которым цифровая валюта используется в качестве средства платежа.

Пороговые значения предлагается сохранить такими же, как для обычных внешнеторговых контрактов:

для импортных контрактов — от 3 млн рублей;

для экспортных контрактов — от 10 млн рублей.

Если сумма обязательств выражена в цифровой валюте, её предлагается определять исходя из рыночной котировки цифровой валюты на дату заключения контракта или внесения последних изменений в его сумму.

Какие документы потребуется передавать банку

По операциям с цифровой валютой резидент должен будет представлять в банк документы, подтверждающие её отчуждение или приобретение.

В зависимости от порядка проведения операции таким подтверждением может выступать выписка цифрового депозитария либо документ, выданный или заверенный иностранной организацией или иным предусмотренным проектом лицом.

Полученную информацию банк будет отражать в разделе «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля по контракту.

Как проект затрагивает иностранные цифровые инструменты

Пункт 1.7 проекта устанавливает, что положения инструкции, предусмотренные для цифровых валют, применяются также к иностранным цифровым инструментам.

USDT и другие стейблкоины прямо в проекте не перечислены. Однако на практике действие этого положения может распространяться на иностранные стейблкоины, если они будут квалифицированы как иностранные цифровые инструменты.

Почему это важно для бизнеса

Если проект примут, использование цифровой валюты во внешнеторговых расчётах не позволит вывести соответствующие операции за пределы банковского валютного контроля.

Компаниям, которые проводят расчёты с нерезидентами в криптовалюте или стейблкоинах, потребуется учитывать пороги постановки контрактов на учёт и заранее выстраивать порядок сбора подтверждающих документов.

Комментарий экспертов практики IP/IT:

Государство закрывает последнюю «валютную» лазейку: если крипта официально стала имуществом и инструментом расчётов в ВЭД, она входит в тот же контур валютного контроля, что и фиатные деньги.

Стейблкоины приравняли к цифровой валюте — это самый важный пункт. USDT в трансграничных расчетах теперь не обходной путь, а объект того же учета, отчетности и банковского контроля. Бизнесу, который считался стейблами, придется выходить в белую.

 Пороги аналогичны общему режиму. ЦБ не изобретает новый, а распространяет действующий валютный контроль на крипту с аналогичными лимитами и отчетными ведомостями.

 Ключевой вопрос — инфраструктура. Отчетность завязана на выписки цифрового депозитария и рыночную котировку по ст. 282.3 НК. Пока не заработают лицензированные депозитарии и обменники из реестра ЦБ, значительная часть операций останется вне периметра — и здесь снова возникает разрыв между «регулируемым контуром» и реальным рынком.

Что делать бизнесу:

участникам ВЭД — проверить расчеты в крипте/стейблкоинах и заложить постановку «контрактов ЦВ» на учёт с порогами 3/10 млн;

подготовить сбор подтверждающих документов и выписок цифрового депозитария (которого пока не существует);

пересмотреть расчеты в USDT между резидентами и нерезидентами — теперь это зона валютного контроля.

Источник: проект инструкции Банка России.

Читайте также: разбор Федерального закона № 282-ФЗ — о статусе цифровой валюты, правилах доступа инвесторов и периоде охлаждения.