Блог

Ограничение на движение валютных средств в России и последствия таких ограничений для бизнеса.

12 июля 2022
Алексей Чичиренков
Корпоративная,
договорная практика.
Арбитраж
Алексей Чичиренков
Корпоративная,
договорная практика.
Арбитраж
С февраля 2022 года в отношении России странами Европейского союза и США введены беспрецедентные санкционные ограничения. Так, странами запада установлен запрет на сделки с ценными бумагами федерального займа РФ, осуществление массовой блокировки банковских счетов России за границей, введены секторальные санкции против российских банков и компаний, установлены ограничения на импорт высокотехнологичных товаров, ограничены поставки авиационных запчастей, международные резервы ЦБ РФ подверглись заморозке, часть банков РФ отключили от SWIFT, ограничены поставки продовольствия и много другое.

Однако политические решения мировых лидеров зачастую идут в разрез интересам предпринимателей, в том числе западных, которые ни смотря ни на что пытаются сохранить внешнеторговые связи и найти легальные пути сохранения дохода. А учитывая, что фактически все международные торговые расчеты производятся в иностранной валюте – внешняя торговля российских предпринимателей со странами запада и без того осложненная санкционной политикой, становится чем-то невообразимым.

В целом, законодательство РФ позволяет проводить внешние переводы денежных средств в валюте. Для юридических лиц делать это можно с открытием счета (вклады) за пределами территории Российской Федерации и без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа (ЭСП).

Так законом установлено, что Резиденты, вправе открывать счета (вклады) за пределами территории Российской Федерации без ограничений, управлять ими, инвестировать средства и осуществлять иные сделки в своих интересах. А также осуществляют переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. Такие сделки разрешено проводить и с нерезидентами1.

Из ограничений в Российском законодательстве существуют лишь запрет открывать счета государственным и муниципальным служащим, судьям, депутатам и иным лицам установленным имеющим отношение к власти.

Таким образом, субъекты предпринимательской деятельности здесь имеют полную свободу действий, но при условии соблюдения определенной процедуры. К примеру, при открытии/закрытии счета за пределами территории РФ резидент обязан уведомить налоговые органы. Уведомить ФНС РФ необходимо и при смене банковских реквизитов. Законодатель установил срок на такие уведомления в 1 месяц2. На практике такого срока более чем достаточно.

Законодатель также устанавливает обязанность резидента предоставлять:
- отчеты о движении денежных средств, расположенных за пределами территории РФ;
- отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, с подтверждающими документами.

Такие отчеты, резидент обязан подавать ежеквартально в срок до 30-го числа месяца, что следует за отчетным кварталом, направлять в ФНС сведения, отражающие движение средств на расчетном счете3.

Стоит сказать, что меры ответственности для юридических лиц за неисполнение данных условий серьезные. Незаконная валютная операция обойдется штрафом от 75 до 100 процентов суммы такой валютной операции, нарушение срока подачи отчета в 50-100 тысяч рублей, а неуведомление об открытии счета за пределами территории РФ - 800 тысяч - 1 млн. рублей. В отдельных случаях, когда сумма ущерба для государства составляет свыше 100 млн. рублей – виновные лица подвергаются и уголовной ответственности4.

Процедура довольно жесткая, но вполне объяснима и позволяет при условии нормальных международных взаимоотношений вести бизнес с иностранными контрагентами. Однако на настоящий момент, в условиях масштабного применения санкций в отношении России, подверглась значительной корректировке.

Так, Указом президента с 1 марта 2022 года было прямо запрещено зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием ЭСП, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг5.

Также, теперь по общему правилу резиденты должны получить разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ для того, чтобы:
- предоставлять займы нерезидентам в иностранной валюте;
- зачислять иностранную валюту на свои зарубежные счета (вклады).

Дополнительно, тем же указом президента с 28 февраля введена обязанность по продаже 50% иностранной валюты, которая поступает на счета российских компаний. Осуществить продажу необходимо не позднее трех рабочих дней со дня зачисления такой иностранной валюты. Центробанк РФ отметил, что запрет на перевод иностранной валюты на свои зарубежные счета (вклады) не действует, если резиденты зачисляют на эти счета (вклады) рубли. Затем их можно конвертировать в иностранную валюту и зачислить на свой счет в зарубежном банке или перевести на счет иного лица в иностранном банке6. Но при этом конвертация валюты осуществляется по актуальному курсу на день перевода7.

Указанная реакция правительства на санкции призвана стабилизировать текущий курс национальной валюты, а также снизить вероятность вывода из страны денежной массы, но затрудняет нормальное функционирование российского бизнеса и без того пострадавшего от санкционной политики. Кроме того, в предыдущие два года Российская экономика подверглась серьезным испытаниям в виду масштабных эпидемиологических ограничений и сейчас и без того находится в ослабленном положении.

К слову, чтобы поддержать предпринимателей, законодателем были даны послабления.

1) Так, Банк России разъяснил, что при расчете суммы размера иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, резиденты вправе уменьшить ее на сумму, связанных с исполнением внешнеторговых контрактов в иностранной валюте8:
- оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
- уплату таможенных пошлин и сборов;
- оплату услуг по приобретению за пределами РФ продовольствия, ГСМ (бункерного топлива), материально-технических запасов и иных товаров для эксплуатации, техобслуживания и ремонта транспорта в пути или в пунктах промежуточной остановки (стоянки);
- оплату услуг международной электросвязи, в т.ч. международного роуминга.

2) Кроме того, 21 апреля 2022 года все экспортеры получили право осуществлять обязательную продажу иностранной валюты, зачисленной начиная с 19 апреля 2022 года на их счета в уполномоченных банках, не позднее 60 рабочих дней со дня ее зачисления на транзитные валютные счета в уполномоченных банках. Такое право действует до 1 сентября 2022 года, но может быть скорректировано как в меньшую, так и в большую сторону9.

Также законодателем стали разрешены переводы денежных средств в иностранной валюте на счета открытые в банках за пределами территории РФ, но исключительно для представительств и (или) филиалов юридических лиц - резидентов, расположенных за пределами территории РФ, а также их сотрудников. При этом ограничений по сумме не устанавливалось10. По этому поводу высказался и Центральный банк РФ, подтвердив указанные разрешения11. Любопытно, что при этом Центробанк РФ указал, что филиалам и представительствам резидентов разрешено осуществлять такие операции для финансирования текущей операционной деятельности в объеме, не превышающем размер соответствующего финансирования за предыдущий год12.

Однако, стоит отметить, что указанные послабления касаются лишь относительно небольшой части бизнес-сообщества России. А основной сектор экономики продолжает быть ограничен не только валютными контрмерами правительства РФ, но и продолжающими действовать санкционными ограничениями. Значит ли это, что национальный бизнес сможет продолжать функционировать в условиях двойных ограничений – сказать сложно.

К тому же есть реальная угроза усиления таких ограничений, которые могут привести к невозможности ведения бизнеса со странами запада, где сосредоточена основная масса необходимых для России технологий. Такой экономический отрыв от Европейских стран катастрофически скажется на национальной экономике, а как следствие и бизнесе.

Неволей, встает вопрос возможности существования в условиях тотальных ограничений. Отличным примером послужит опыт Ирана, который уже более 40 лет находится под жесточайшим экономическим давлением. В Иране, также, как и в России, валютные операции при внешнеторговой деятельности ограничены. Гражданам разрешено менять только 2200 $ в год. Банковская система Ирана отключена от SWIFT, а Иранский Центробанк является лидером в санкционных ограничениях. Помимо перечисленного имеется ряд серьезных торговых санкций.
Такие условия, ставят людей в крайне тяжелое положение и приводят к 30-40 процентным темпам инфляции в год и огромной бедности. В стране процветает обмен валюты в «черную». Всегда найдется человек, который неофициально обменяет валюту или слетает за рубеж за приобретением санкционных товаров. Внешняя торговля также зачастую производится путем подмены документов или многочисленных перекупов. Аналогичная ситуация наблюдается на Кубе и Венесуэле, где царит фатальная бедность.

Все это показывает, что существовать под таким внешнеэкономическим давлением можно, но это приводит к росту бедности, инфляции, снижению уровня ВВП. Рост экономики в таких условиях невозможен.

Россия сильная и богатая страна, однако политика двойных ограничений – серьезно усложняет положение предпринимателей. Вести международный бизнес в России становится слишком сложно. Помимо введенных внутренних валютных ограничений, в отношении Российской Федерации действует и масштабное санкционное давление. Также, стоит учитывать, что разобраться во множестве Указов президента и разъяснений органов финансового контроля без посторонней помощи способен лишь небольшой процент населения, что не может не сказаться на бизнесе. А в условиях недавно миновавшего эпидемиологического кризиса – перечисленное может поставить на грань катастрофы весь малый и средний бизнес.

Таким образом, чтобы хоть как-то облегчить положение бизнеса в России, считаем необходимым ослабить законодательство регулирующее валютную торговлю в расчетах с иностранными субъектами предпринимательской деятельности. Например, позволить юридическим и физическим лицам принимать денежные средства на зарубежные банковские счета в иностранной валюте без ограничений и распоряжаться ими, как если бы это средства были зачислены на рублевый российский счет. Также следует ограничить санкции за нарушение валютного законодательства в этой части. Почему это важно именно сейчас? Зарубежные контрагенты просто не могут направлять денежные средства в российские банки за поставку продукции, так как пользуются услугами зарубежных банков, которые отказываются перечислять денежные средства или проводят транзакции неделями. Зарубежные банки, в виду политической обстановки, часто сами не понимают международные санкционные ограничения и не проводят платежи, опасаясь нарушений внутреннего законодательства. Получается, что платежи и торговые операции не проводятся во многих случаях, даже в отсутствии законодательных ограничений. Это проблема, которая в принципе лишает возможности пополнить бюджет России из-за рубежа. Бизнес не в состоянии повлиять на такие реалии. Улучшения ситуации могут дать только указанные послабления и решения на политическом уровне. Это позволит снять один из останавливающих барьеров в выстраивании отношений с иностранными контрагентами и привлечении инвестиций.

------
1 ч. 1 ст. 12 Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ
2 ч . 2 ст. 12 Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ
3 п. 4 Постановления Правительства РФ N 819 от 28.12.2005 "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг"
4 Ст. 15.25 "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ, ст. 193 "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
5 Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций".
6 Официальное разъяснение Банка России от 16.04.2022 N 4-ОР.
7 <Информация> Банка России от 21.04.2022, <Информация> Банка России от 19.04.2022.
8 Официальное разъяснение Банка России от 16.04.2022 N 4-ОР "О применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций".
9 <Информация> Банка России от 21.04.2022, <Информация> Банка России от 19.04.2022.
10 п.п. "а" п. 6 Указа Президента РФ от 18.03.2022 N 126 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации в сфере валютного регулирования".
11 Центральный банк Российской Федерации письмо от 22 апреля 2022 г. n 12-2-3/2773.
12 "Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 10 марта 2022 года N 7" (доведена Минфином России 12.03.2022 N 05-06-10/ВН-11081).
© 2022 Юридическая фирма BBNP