Вопрос
Наша организация выиграла тендер по аренде нежилого помещения у города. На торговую площадку была перечислена сумма в размере 3 арендных платежей 03.09.2020, тендер состоялся 17.09.2020, договор аренды заключен 28.10.2020 и деньги, которые перечислялись на торговую площадку, были зачислены на договор аренды за первые 3 месяца. Далее по условиям договора мы заплатили 09.10.2020 за последние 5 месяцев аренды. Вопрос по НДС агента: когда надо уплатить НДС в бюджет и сдать декларацию?

Ответ
Ольга Алибаева, аттестованный главный бухгалтер Практика бухгалтерского, налогового и управленческого учета Консалтинговая компания BBNP

Удержанный НДС заплатите по месту своего нахождения в общий срок – не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом, в котором вы удержали налог (ст. 163, п. п. 1, 3 ст. 174 НК РФ). Налоговые агенты сдают декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Суммы налога, которые вы удержали из доходов органа власти и уплатили в бюджет, вы можете принять к вычету (п. 3 ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ). Принять НДС к вычету вы можете в том квартале, в котором уплатили налог.

Подробнее в источнике "Генеральный директор"

Вопрос
Какая остаточная стоимость ОС при УСН?

Ответ
Ольга Алибаева, Аттестованный главный бухгалтер Практика бухгалтерского, налогового и управленческого учета Консалтинговая компания BBNP

Чтобы применять УСН, остаточная стоимость ваших ОС не должна быть больше 150 млн руб. Если по итогам какого-либо из отчетных периодов - квартала, полугодия, 9 месяцев или всего года - допустимый лимит будет превышен, вы потеряете право на применение УСН с начала квартала, в котором произошло превышение (пп. 16 п. 3 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Подробнее в источнике "Генеральный директор"